-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行： 为方便企业使用国内外汇贷款和金融机构进行债权管理，国家外汇管理局在总结部分地区试点经验的基础上，决定在全国范围内对国内外汇贷款外汇管理方式进行改革。现将有关事项通知如下： 一、国内外汇贷款外汇管理方式的改革，是指改变原来由债务人到国家外汇管理局分支局或外汇管理部（以下简称“外汇局”）逐笔办理国内外汇贷款登记的管理方式，实行由债权人集中登记，即由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记，报送国内外汇贷款变动情况，并自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进行真实性和合规性审核，不必经外汇局批准。 二、实行国内外汇贷款外汇管理方式改革的范围，仅限于各中资金融机构（以下简称“债权人”）向非金融性质的境内机构（以下简称“债务人”）发放的自营外汇贷款，不包括外债转贷款。 三、国内外汇贷款外汇债权登记的管理。所有经营国内外汇贷款业务的债权人应当办理国内外汇贷款外汇债权登记手续,即在每月初5个工作日内向外汇局填报《国内外汇贷款债权人集中登记表》（附件1）、《国内外汇贷款变动反馈表》（附件2）及《国内外汇贷款业务数据汇总表》（附件4），按要求报送上月国内外汇贷款的发放及变动情况。 四、国内外汇贷款专用账户的管理。债权人负责审核债务人提出的开立或注销国内外汇贷款专用账户的申请，并于每月初5个工作日内向所在地外汇局填报《国内外汇贷款专户开户销户月报表》（附件3）和《国内外汇贷款业务数据汇总表》（附件4）。 债务人申请办理国内外汇贷款专用账户开户手续时，债权人为银行的，只允许在债权银行或债务人注册地银行开户；债权人为非银行金融机构的，只能在贷款资金的划出行或债务人注册地银行开户。 债权人与债务人的开户行不是同一家金融机构的，债权人应向债务人的开户行出具开（销）户通知书，并注明：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请____银行____分（支）行协助办理有关开户（销户）手续”，并签字、加盖业务公章。开户银行须凭债权人加注、盖章的开（销）户通知书办理国内外汇贷款专用账户开、销户手续。 国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金；支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前5个工作日。一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。 五、国内外汇贷款还本付息的管理。债务人以自有外汇或以人民币购汇偿还国内外汇贷款本息时，应向债权人提供外汇账户对账单和《企业自有外汇确认书》（见附件5）等证明文件，由债权人进行真实性和合规性审核，事后由债权人按月报所在地外汇局备案（见附件2）。债务人偿还贷款本息时，应先使用自有外汇，不足部分方可购汇。 债务人办理以偿还贷款本息为目的的购、付汇手续时，债权人为银行的，只能在债权银行或其注册地银行办理；债权人为非银行金融机构的，债务人只能在贷款资金的划出行或其注册地银行办理。 债权人与债务人的购、付汇银行不是同一家机构的，债权人应在向债务人出具的还本付息通知单上加注：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请____银行____分（支）行协助办理有关售、付汇手续”，并签字、加盖业务公章。售、付汇银行须凭债权人加注、盖章的还本付息通知单办理售汇或境内外汇划转手续。 国内外汇贷款还本付息的购汇，应由债务人提出申请。若债权人通过合法途径（包括法院判决、仲裁机构的裁决、抵押或质押资产变现、扣收保证金等）获得了来源于企业的人民币资金，且由于合理原因致使债务人不能提出购汇申请，则债权人可代企业向所在地外汇分局提出购汇申请，分局按有关规定审查其真实性、合规性后予以批准，并注销或冲减相应贷款登记。 六、出口押汇和打包放款的结汇，可由债权人直接核准办理，除此以外的国内外汇贷款不得结汇。 七、各外汇局、经营国内外汇贷款业务的债权人应在2002年12月31日前作好外汇贷款登记方式转换的准备工作。实施此项改革时，各外汇局应加强对债权人外汇业务人员的培训，督促银行做好国内外汇贷款业务及专用账户的清理工作，加强改革前后有关贷款登记信息、账户信息的核对。实施改革后，外汇局应全部注销债务人的自营外汇贷款登记，债务人不再凭国内外汇贷款登记凭证办理购付汇手续。 八、债权人应建立完善的外汇贷款业务内控制度，并报当地外汇局备案。外汇局应对债权人外汇贷款业务内部控制制度的执行情况、内部统计报告制度、人员素质以及业务经营情况等进行定期或不定期的检查。存在问题的，应责令债权人限期纠正；逾期不改的，外汇局可对其进行通报批评，或按照有关规定进行处罚。 九、外汇局应加强对债权人的事后监管，督促其按时报送各类数据和有关资料。外汇局应根据债权人所报材料对国内外汇贷款业务进行非现场检查，对债权人办理集中登记、开立或注销外汇账户以及还款审核等情况进行定期或不定期的现场检查。 十、各债权人应当按照规定向所在地外汇局报送报表。已经运行外汇账户管理信息系统的地区，银行应按照外汇账户管理信息系统的要求报送相关数据；目前尚不具备条件的地区，暂可以磁盘或纸质报表形式报送数据，但应当要求银行积极创造条件，尽早实现联网。 十一、各分局应通过《资本项目统计监测系列报表》，按规定向总局报送国内外汇贷款有关数据。 十二、各分局应通过当地媒体加强对国内外汇贷款外汇管理方式改革的宣传。 十三、本通知从2003年1月1日起执行。2001年8月我局发布的《关于对国内外汇贷款外汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发［2001］142号）同时废止。以前相关规定与本通知相抵触的，以本通知为准。 注：根据《国家外汇管理局关于废止和失效15件外汇管理规范性文件及调整14件外汇管理规范性文件条款的通知》（汇发〔2023〕8号）附件3《国家外汇管理局予以删除、修改的14件外汇管理规范性文件中部分条款》，以下内容已被废止：《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发〔2002〕125号）第八条中的“存在问题的，应责令债权人限期纠正；逾期不改的，外汇局可对其进行通报批评，或按照有关规定进行处罚”。 附件：1、国内外汇贷款债权人集中登记表（略） 2、国内外汇贷款变动反馈表（略） 3、国内外汇贷款专户开户销户月报表（略） 4、国内外汇贷款业务数据汇总表（略） 5、企业自有外汇确认书（略） 二ＯＯ二年十二月六日 2002-12-06/safe/2002/1206/5612.html
-
为进一步规范合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理，现对《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》（国家外汇管理局公告2009年第1号）作出如下修改： 一、第七条增加一款，作为第二款：“主权基金、央行及货币当局等机构投资额度上限可超过等值10亿美元”。 二、第十条增加一款，作为第三款：“合格投资者应凭国家外汇管理局额度批复文件，并按照境外机构境内人民币结算账户管理的有关规定，在托管人或境内其他商业银行开立与外汇账户相对应的人民币专用存款账户”。相应删除第十条第一、二款中“和一个对应的人民币特殊账户”字样，将第三款“人民币特殊账户”修改为“人民币专用存款账户”；第十一条第一、三款中“人民币特殊账户”修改为“人民币特殊账户或专用存款账户（简称人民币账户）”；删除第十一条第二款；第十三、十四、十五、二十一、二十四条及附表三中“人民币特殊账户”修改为“人民币账户”；删除第十四条第一款中“在托管人处开立的”字样。 三、增加一条，作为第十六条：“合格投资者可在投资本金锁定期结束后，分期、分批汇出本金和收益。合格投资者每月汇出资金（本金、收益）总额不得超过其上年底境内总资产的20%” 。 四、第十六条第一款修改为：“开放式中国基金可根据申购或赎回的轧差净额,由托管行按周为其办理相关的资金汇入或汇出。每月累计净汇出资金不得超过上年底基金境内总资产的20%”。删除第三、四款。 五、第十七、十八条合并，作为第十八条，修改为：“除开放式中国基金外，其他合格投资者如需汇出本金，应持书面申请（含本金汇入及既往投资情况说明等）、《外汇登记证》原件等向国家外汇管理局提出申请。国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理资金汇出相关手续”。 除开放式中国基金外，其他合格投资者如需汇出已实现的累计收益，托管人可凭合格投资者书面申请或指令、中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告、完税证明等，为合格投资者办理相关资金汇出手续”。 六、第二十二条第（二）项及附表三中“8个工作日”修改为“5个工作日”。 七、增加附件《合格境外机构投资者境内账户管理操作指引（试行）》。 本公告自公布之日起施行。 《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》根据本公告作相应的修改，重新公布。 特此公告。 附件：合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 国家外汇管理局 2012年12月7日 附件1: 合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 2012-12-14/safe/2012/1214/5575.html
-
第一条 为了准确、及时、全面地集中全国的外债信息，有效地控制对外借款规模，提高利用国外资金的效益，促进国民经济的发展，特制定本规定。 第二条 国家对外债实行登记管理制度。 国家外汇管理局负责建立和健全全国外债统计监测系统，对外公布外债数字。 第三条 本规定所称的外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构（以下统称借款单位①对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务，包括： １国际金融组织贷款； ２外国政府贷款； ３外国银行和金融机构贷款； ４买方信贷； ５外国企业贷款； ６发行外币债券； ７国际金融租赁； ８延期付款； ９补偿贸易中直接以现汇偿还的债务； １０其他形式的对外债务 借款单位向在中国境内注册的外资银行和中外合资银行②借入的外汇资金视同外债。 在中国境内注册的外资银行和中外合资银行③向外借入的外汇资金不视为外债。 第四条 外债登记分为逐笔登记和定期登记。 国家外汇管理局统一制定和签发《外债登记证》。 第五条 中外合资经营企业，中外合作经营企业和外资企业的对外借款，借款单位应当在正式签订借款合同后１５天内，持借款合同副本向所在地外汇管理局办理登记手续并领取逐笔登记的《外债登记证》。 国际金融组织贷款、外国政府贷款、中国银行或者经批准的其他银行和金融机构④的对外借款，借款单位应当向所在地外汇管理局办理登记手续，领取定期登记的《外债登记证》。 上述登记，不包括转贷款。 除上述两款规定以外的其他借款单位应当在正式签订借款合同后１５天内，持对外借款批件和借款合同副本向所在地外汇管理局办理登记手续并领取逐笔登记的《外债登记证》。 第六条⑤借款单位调入国外借款时，凭《外债登记证》在中国银行或者经国家外汇管理局批准的其他银行（以下简称银行）开立外债专用现汇帐户。经批准将借款存放境外的借款单位以及其他非调入形式的外债的借款单位，凭《外债登记证》在银行开立还本付息外债专用现汇帐户。 对于未按规定领取《外债登记证》的借款单位，银行不得为其开立外债专用现汇帐户或者还本付息外债专用现汇帐户，其本息不准汇出境外。 第七条 实行逐笔登记的借款单位还本付息时，开户银行应当凭借款单位提供的外汇管理局的核准证件和《外债登记证》，通过外债专用现汇帐户或者还本付息外债专用现汇帐户办理收付。借款单位应当按照银行的收付凭证，将收付款项记入《外债变动反馈表》并将该表的副本报送签发《外债登记证》的外汇管理局。 实行定期登记的借款单位，应当按月向发证的外汇管理局报送其外债的签约、提款、使用和还本付息等情况。 经批准将借款存放境外的借款单位，应当定期向原批准的外汇管理局报送其存款的变动情况。 第八条 借款单位全部偿清《外债登记证》所载明的外债后，银行应即注销其外债专用现汇帐户或者还本付息外债专用现汇帐户，借债单位应当在１５天内向发证的外汇管理局缴销《外债登记证》。 第九条⑥凡违反本规定有下列行为之一的，所在地外汇管理局可根据情节处以最高不超过所涉及外债金额３％的罚款： １故意不办理或者拖延办理外债登记手续的； ２拒绝向外汇管理局报送或者隐瞒、虚报《外债变动反馈表》，或者并无特殊原因屡次迟报的； ３伪造、涂改《外债登记证》的； ４擅自开立、保留外债专用现汇帐户或者还本付息外债专用现汇帐户的。 当事人对外汇管理局的处罚决定不服的，可以向上一级外汇管理局提出申诉。 第十条 本规定由国家外汇管理局负责解释。 第十一条本规定自发布之日起施行。 本规定发布时，已借外债尚未清偿完毕的借款单位，应当在本规定发布后３０天内向所在地外汇管理局办理外债登记手续。 -------------------------------------------------------------------------- ①本条所称的“借款单位”为《中华人民共和国外汇管理条例》中“境内机构”的概念，即中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。 ②本条所称的“外资银行和中外合资银行”应为“外资金融机构和境内机构的海外分支机构” 。按照《外资金融机构管理条例》应当使用“外资金融机构”的概念，按照1997年9月24日发布的《境内机构借用国际商业贷款管理办法》的规定，境内机构对外分支机构的借款应当纳入外债统计监测管理。 ③本条所称“外资银行和中外合资银行”应为“外资金融机构”。④本条中的“中国银行或者经批准的其他银行和金融机构”应为“经国家外汇管理局批准经营外汇业务的金融机构”。 ⑤本条应当按照“借款单位调入国外借款时，凭外债登记凭证和外汇管理局核发的开户通知书到外汇指定银行开立外债专用帐户。借款单位未按照规定进行外债登记的，银行不得为其开立外债专用帐户，其借款本息不得汇出境外”的规定执行。 ⑥本条按照《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九、四十四、四十七条的规定进行处罚。即“境内机构有下列违反本规定行为之一的，由外汇管理局给予警告、通报批评，并处10万元以上50万元以下的罚款： 1逾期未办理外债登记手续的； 2违反外汇管理局有关规定，不报、迟报或者隐瞒、虚报《外债变动反馈表》的； 3伪造、涂改《外债登记证》的； 4违反外债登记规定的其他行为。 境内机构违反外汇帐户管理规定，擅自开立、保留外债专用帐户或者还本付息专用帐户的，由外汇管理局责令改正，撤销外汇帐户，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款。 当事人对外汇管理局的处罚决定不服的，可以自收到处罚决定书之日起15日内向上一级外汇管理局申请复议。” 1987-08-27/safe/1987/0827/5590.html
-
各省、自治区、直辖市及计划单列市计委(计经委)，国务院各部委、各直属机构： 改革开放以来，借用国外贷款弥补国内建设资金不足，为我国社会主义现代化建设起到了有益的补充作用。目前，我国外债余额已达相当规模。为了控制外债余额的过快增长，确保我国的对外信誉，充分发挥外资的使用效益，使外债规模与国力相适应，根据中央经济工作会议关于借用国外贷款实行全口径计划管理和国务院《关于进一步加强借用国际商业贷款宏观管理的通知》(国发〔１９９5〕30号)的精神，经商国家外汇管理局，现就借用中长期国外贷款实行总量控制下的全口径计划管理有关问题通知如下： 一、借用中长期国外贷款实行全口径计划管理的范围是：我国境内机构从国际金融市场(含境内外资金融机构)筹措一年期以上，并以外国货币承担契约性偿还义务的对外借贷融资。其贷款规模均需纳入国家借用中长期国外贷款计划。在国家利用外资计划统一指导下，根据不同的借用方式和偿还责任，分别实行指令性计划管理和指导性计划管理。 二、实行指令性计划管理的范围是：借用国际金融组织贷款、双边政府贷款、国际商业贷款中的外国银行及其它金融机构、企业、个人贷款和境内外资金融机构贷款、出口信贷、延期付款、现汇偿还的补偿贸易、国际融资租赁(不含飞机租赁)、发行境外债券、海外在境内存款、大额可转让存单和中期票据等股票以外的有价证券等方式的对外借款。其贷款规模纳入国家中长期和年度借用国外贷款计划。实行指令性计划的借用国外贷款规模如有突破，须报请国务院批准。 十几年来，各地方、部门按照国家借用国外贷款的有关政策及规定，对国外贷款项目的管理积累了一套科学的管理经验，并在国际上享有较高的信誉。为保持国家借用国外贷款政策的连续性，对上述范围的借用国外贷款管理，仍按照国家计委《关于加强利用国际金融组织贷款项目计划管理的通知》(计外资〔１９９2〕24号)、《关于加强利用外国政府贷款项目计划管理的通知》(计外资１９９２〕７５２号)和《关于加强借用国际商业贷款项目计划管理的通知》(计外资〔１９９3〕2555号)并参照《中国境内机构在境外发行债券的管理规定》和《境内机构借用国际商业贷款管理办法》(中国人民银行批准，由国家外汇管理局颁布)等文件精神执行。同时，各地方、部门要严格按照国务院关于国外贷款工作的分工，各尽其责加强管理。 三、实行指导性计划管理的范围是：国际飞机融资租赁、可转股债券、项目融资和中方机构担保项下外商投资企业境外借款，以及进行利率、币种、期限调整的债务重组等对外筹融资。对上述方式的融资实行总量控制下的指导性计划管理。筹融资规模同样要纳入国家中长期和年度借用国外贷款计划，未经国家计委批准不得突破。 实行指导性计划管理的办法如下： (一)国际飞机融资租赁项目按国务院现行规定，须报国家计委审批。融资规模由国家计委按实际支付额纳入国家当年借用国外贷款计划。 (二)可转股债券具有双重特性，国内目前正处在试点阶段，因此，国务院明确由国家计委、国家外汇管理局、国务院证券委分别按各自职能管理。现重申其审批程序：项目需经国家有关部门批准立项，并由国家计委下达其发行可转股债券的规模；国家外汇管理局根据国际金融市场情况，审批项目到境外发行可转股债券的时间、地点及发行条件；国务院证券委会同国家计委根据项目发行可转股债券的规模及条件，审批其换股的规模及时间。 (三)项目融资(无追索权或有限追索权贷款)在我国是一种新的融资方式，目前正处在试点阶段。在此期间，凡采用此方式筹措资金的项目，不论限上、限下均需报国家计委审批并纳入国家利用外资计划。具体管理办法另行下达。 (四)中方机构担保项下外商投资企业境外借款，由国家计委列入指导性计划管理。 (五)债务利率、币种、期限结构调整管理： 国家鼓励境内机构充分利用国际金融市场的有利时机，在不增加外债余额的情况下，合理调整债务利率、货币结构，降低筹资成本。由国家计委和国家外汇管理局审核批准后，按《境内机构借用国际商业贷款管理办法》执行。 对企业不能按期偿还外债，且按照《商业银行法》和《担保法》的规定处理债务问题后，仍不能履行对外偿债义务，而不得不进行债务期限调整的对外筹融资，国家将严格控制，其借款规模超过１亿美元的，经国家计委审核后报国务院批准。 借用国外贷款工作是一项系统工程，各省、自治区、直辖市及计划单列市计委(计经委)、国务院各部委、各直属机构必须严格按照国务院《关于进一步加强借用国际商业贷款宏观管理的通知》精神，本着借用国外贷款规模适度、量力而行，掌握资金投向，注意优化结构、提高使用效益的原则，严格把住资金源头，做好规划和项目的前期工作，切实加强借用国外贷款的监督管理，以利于国民经济持续、快速、健康地发展。 境内机构借用短期国际商业贷款仍按国家外汇管理局现行管理办法执行。 本通知自 1996年１月１日起执行。 1996-04-22/safe/1996/0422/5592.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为规范外资参股基金管理公司外汇管理，现就外资参股基金管理公司有关外汇管理问题通知如下： 一、本通知所称外资参股基金管理公司包括境外股东受让、认购境内基金管理公司股权而变更的基金管理公司，或者境外股东与境内股东共同出资设立的基金管理公司。 二、外资参股基金管理公司在取得中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）同意其开业的批复文件之前，不得开立外汇账户。 （一）经中国证监会批准同意其开业的境内股东与境外股东共同出资设立的基金管理公司，可持以下文件和材料向所在地外汇局申请在境内外汇指定银行开立外汇资本金账户： 1、开户书面申请； 2、合资协议（或合同）； 3、中国证监会同意其开业的批复文件； 4、外经贸部门颁发的外商投资企业批准证书； 5、国家工商行政管理部门颁发的名称预先核准通知书； 6、外汇局要求提供的其他文件和材料。 （二）境外股东认购境内已设立的基金管理公司股权而变更的外资参股基金管理公司，可持认购股份协议书、中国证监会的批准文件、外经贸部门批准证书等，向所在地外汇局申请在境内外汇指定银行开立外汇资本金账户。 三、外资参股基金管理公司境外股东资本金流入的验资程序按照《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会［2002］1017号）执行。 四、外资参股基金管理公司外汇资本金账户的收入范围为：境外股东汇入的出资资金；支出范围为：经常项下的对外支付和经外汇局核准的其他外汇支出。 五、外资参股基金管理公司如需将外汇资本金账户资金结汇，应持以下文件和材料向所在地外汇局提出申请，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理结汇手续： （一）结汇书面申请； （二）结汇资金用途凭证或说明； （三）公司当期外汇资本金账户银行对账单； （四）外汇局要求提供的其他材料。 六、外资参股基金管理公司如需支付外方股东利润，应持以下文件和材料向所在地外汇局提出申请，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理购、付汇手续： （一）购、付汇书面申请； （二）完税证明及税务申报单； （三）经会计事务所出具的公司利润发生年度利润及利润分配情况的审计报告； （四）公司董事会关于利润分配决议； （五）公司当期外汇资本金账户银行对账单； （六）外汇局要求提供的其他材料。 在每个会计年度结束后4个月内，外资参股基金管理公司如未将该年度应付外方股东利润购汇汇出的，应向所在地外汇局备案。外汇局的备案文件将作为今后外方股东利润购、付汇必备申请材料。 七、境外股东受让境内基金管理公司股权而变更的基金管理公司，应在取得中国证监会正式批准文件后5个工作日内，到所在地外汇局备案。转让方为境内机构的，应在取得受让方外汇资金后5个工作日内，持书面申请、转让协议、中国证监会批准文件、外经贸部门批准证书等向所在地外汇局申请办理结汇手续。 八、经中国证监会、外经贸部门批准同意其股份转让的外资参股基金管理公司，应在自取得外经贸部门批准文件5个工作日内到所在地外汇局备案。其中境外股东向境内机构转让股份的，受让方如需向境外投资人支付转让款项，应持以下文件和材料，向所在地外汇局申请购、付汇核准： （一）购、付汇书面申请； （二）转股协议； （三）中国证监会、外经贸部门同意转股的批复文件； （四）受让方当期所有外汇账户银行对账单； （五）外方若有转股收益，受让方应出具代扣代缴预提所得税完税凭证； （六）外汇局要求提供的其他材料。 九、经中国证监会、外经贸部门批准外方股东减（撤）资的外资参股基金管理公司，应持以下文件和材料向所在地外汇局申请购、付汇核准： （一）购汇书面申请； （二）公司董事会关于外方股东减（撤）资决议； （三）中国证监会、外经贸部门同意减（撤）资的批复文件； （四）会计师事务所出具的公司最近一期验资报告及审计报告； （五）公司外汇资本金账户银行对账单； （六）外方若有减（撤）资收益，应出具代扣代缴预提所得税完税凭证； （七）外汇局要求提供的其他材料。 十、外资参股基金管理公司除从事中国证监会规定的业务外，未经国家外汇管理局批准，不得从事对外融资、对外担保等资本项下外汇业务。 十一、国家外汇管理局及其分支局有权对外资参股基金管理公司外汇资本金账户以及结汇、购付汇情况进行现场检查。外资参股基金管理公司应积极配合有关检查工作，不得提供虚假材料。 十二、外资参股基金管理公司违反本通知及其他外汇管理规定的，国家外汇管理局及其分支局可根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他外汇管理规定对其进行处罚。 十三、本通知自2003年5月1日起施行。本通知由国家外汇管理局负责解释。 二ＯＯ三年三月十九日 2003-03-29/safe/2003/0329/5561.html
-
根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，国家外汇管理局制定了《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》（见附件）。现予公布，自公布之日起施行。 附件：合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 国家外汇管理局 2016年2月3日 附件1: 合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 2016-02-04/safe/2016/0204/5586.html
-
中国银行： 中银结（2000）187号文收悉。现批复如下： 一、关于为经营亏损企业提供担保问题，现行《境内机构对外担保管理办法》已有明确规定，即“担保人不得为经营亏损企业提供对外担保”（政策性业务除外）。在此，亏损企业既包含境外企业、也包含境内企业。《境内机构对外担保管理办法实施细则》第七条规定只是强调了对境外企业的要求，二者并不矛盾。 二、根据现行《境内机构对外担保管理办法》第八条规定的“共担风险、共享利润的原则”，你行不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保，也不得为外商独资企业的对外债务提供担保。 三、对于贵行反映的问题，我们将在修改法规时予以充分考虑。 此复。 2000-08-15/safe/2000/0815/5606.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 根据《国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知（汇发［２００８］５６号）相关规定，国家外汇管理局制定了《贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引》（见附件），现下发给你们，请遵照执行。 二ＯＯ八年十一月十五日 贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引 第一部分 延期收款登记管理原则 第一条 为完善对外资产统计监测，规范境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理，保护出口企业的正当权益，保证跨境贸易活动与其资金流动的真实性和一致性，特制定本指引。企业货物出口项下延期收款应按本指引进行登记和管理。 第二条 企业自２００８年１２月１日（含，下同）后货物出口而发生的期限超过９０天（不含，下同）的延期收款（以下简称“延期收款），须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（以下简称“系统”，网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）办理逐笔登记。 第三条 国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额（以下简称“延期收汇额）实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。 第四条 外汇指定银行（以下简称“银行）为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照《出口收结汇联网核查办法（汇发［２００８］２９号）进行操作，同时按照本指引为企业办理延期收款的注销手续。 第五条 国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）应加强对企业延期收款登记、结汇或划转以及注销环节的现场及非现场监管，完善统计与监测管理。 第二部分 企业延期收款登记管理操作指引 第六条 企业自２００８年１２月１日后货物出口而发生的延期收款，须登陆系统办理延期收款合同登记和对外债权登记（以下简称“债权登记）。 货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期９０天以上的，企业须在合同签订之日起１５个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至９０天加上１５个工作日。 无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过９０天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期９０天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后９０天加上１５个工作日，并于实际出口９０天后的１５个工作日内办理债权登记。 无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过９０天，而实际收汇期限超过９０天的延期收款，企业应在实际出口９０天后的１５个工作日内同时办理合同登记和债权登记。 第七条 国家外汇管理局已为办理过进出口核销业务的企业办理网上登记的注册手续，用户名为企业代码，初始密码为１２３４５６７８。已办理过预收货款、延期付款或预付货款登记的企业凭组织机构代码和密码进入系统。为安全起见，建议企业通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。 凡未在国家外汇管理局网上服务平台上注册的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，外汇局将企业信息输入企业外汇信息档案数据库后，系统将为新登记的企业完成网上登记的注册程序。 第八条 企业延期收汇额是根据企业前１２个月出口收汇的一定比例（基础比例）、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下： 企业延期收汇额＝前１２个月出口收汇额×基础比例—（已确认债权登记金额—银行注销金额） 第九条 系统于每晚２３时对企业当日完成债权登记的延期收款进行逐笔确认。如单笔延期收款债权登记金额不超过企业当前延期收汇额，系统将对该笔债权登记进行自动确认，否则，将不予确认。 第十条 新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。 第十一条 国家外汇管理局暂不对企业的延期收款进行控制，企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。 第十二条 对已经确认延期收款债权登记的，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款注销。 第十三条 企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交出口货物报关单并申请办理延期收款的注销手续。 第十四条 对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销： （一）出口退货； （二）经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入； （三）其他无法收汇的情况。 根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款（如加工贸易进料抵扣），企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的（保税区外企业从区内企业收汇的除外），应当按上述规定办理延期收款登记和注销。 第十五条 出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于３个月。 第十六条 企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料： （一）书面申请（参考格式附后）； （二）企业近三年出口及收汇（含延期收款）情况； （三）企业延期收款登记情况； （四）企业已签订未履行出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）； （五）外汇局要求的其他材料。 第十七条 企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料： （一）书面申请（参考格式附后）； （二）企业前１２个月出口、收结汇（含延期收款）情况（新企业除外）； （三）企业已签订出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）； （四）出口货物报关单； （五）该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息； （六）外汇局要求的其他材料。 第三部分 银行延期收款结汇、划出及注销操作指引 第十八条 自发文之日起，各级银行凭其上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理网上操作注册手续（详见《贸易信贷登记管理系统银行端操作手册）。 第十九条 银行从待核查账户为企业办理２００８年１２月１日后出口且期限超过９０天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的出口报关单。如出口货物报关单注明的出口日期在２００８年１２月１日之后，且资金到账日期晚于出口日期９０天以上的，应登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理外汇资金结汇或划转手续（保税区外企业从区内企业延期收款的除外）。 第二十条 银行办理企业服务贸易收汇、货物出口项下期限在９０天（含）以内的延期收款的结汇或划转手续，仍按现行规定办理。 第四部分 外汇局延期收款登记管理操作指引 第二十一条 国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期收汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部具体负责辖内企业延期收款基础比例调整和人工确认。各分局、外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。 外汇局应严格按照本指引审核企业提供的材料。 第二十二条 对于出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，为其调整延期收款基础比例或进行人工确认。 除特殊原因外，调增同一企业延期收款基础比例距上次调增的时间应不低于３个月。 第二十三条 对于新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，对企业登记的延期收款进行人工确认。 第二十四条 外汇局在为企业调整基础比例和人工确认延期收款债权登记信息时，应在企业外汇信息档案数据库查验该企业的基本信息；对申请调增基础比例的企业，外汇局应在系统中查验该企业当前基础比例、延期收款登记情况及延期收汇额占用情况；对申请人工确认的延期收款债权登记的企业，外汇局还应在系统中查验该企业是否办理该笔延期收款的合同登记和债权登记。 第二十五条 外汇局应从以下几方面对该企业出口与未来实际收款的真实性和一致性进行评估： （一）该企业过去若干年的实际收款和出口情况； （二）该企业已签约未履行的出口合同的规模与收款计划； （三）该企业在合同中约定的延期收款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。 第二十六条 外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知（汇综发［２００８］１４０号）规定，根据企业申请，将企业基本信息从企业外汇信息档案数据库导入系统，以便企业能及时登陆系统（详见《贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册）。 外汇局应严格按照相关操作要求按月提取、计算企业月度收汇额，并导入系统，以便总局每月１日根据企业前１２个月出口收汇数据计算企业延期收汇额。 第二十七条 外汇局应按照对外债权管理有关规定和内控要求制定延期收款内部管理制度，加强内控建设，防范内控风险。 第二十八条 外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。 第二十九条 对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定期进行事后监督和非现场检查： （一）延期收款基础比例超过２０％； （二）延期收款债权登记人工确认申请频率较高（每月超过３次）、规模较大（每次申请额度超过１００万美元）； （三）预计延期收款期限超过１年且延期收款余额规模超过５００万美元。 第三十条 对企业超过预计收汇时间９０天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。 对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。 附件1: 关于出口延期收款核准事项的申请函 2008-11-15/safe/2008/1115/5633.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行： 根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务的通知》（银发［2005］201号）的有关要求，为指导国家外汇管理局分支局和外汇指定银行顺利开展银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务的备案工作，国家外汇管理局制定了《外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引》（见附件）。 国家外汇管理局各分局接到本通知后，应即转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资银行，并结合辖内工作实际，认真落实上述备案申请审核工作的相关要求，切实加强管理。请各外汇指定银行按照相关要求进行备案申请。 执行中如遇问题请与国家外汇管理局国际收支司联系。联系电话：010-68402447、68402385。 特此通知。 附件：外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引 附件： 外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引 一、对备案材料的要求 外汇指定银行（以下简称银行）申请开办远期结售汇业务，应当具备《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务的通知》（银发［2005］201号，以下简称《通知》）第一条规定的条件。《通知》规定的结售汇业务资格不限年限。 符合规定条件的银行申请开办远期结售汇业务，应提交下列备案材料： （一）办理远期结售汇业务的备案报告。 （二）中国银行业监督管理委员会同意开办衍生产品交易业务的批准文件。 （三）远期结售汇业务内部管理规章制度。 1．业务操作规程。应包括交易的签约、报价、交易的受理和审核以及交易平盘等业务流程，明确各环节的审核要求和法规依据。业务操作规程应符合《通知》第四条的相关规定。《通知》中规定的远期结售汇业务外汇收支范围，限于经常项目交易和第1-5类资本与金融项目交易。 2. 统计报告制度。应包括银行内部产生报表的程序，明确数据的采集渠道是台帐登记手工汇总或是系统登记产生汇总；报表需从不同部门取得数据的，应明确职责部门和职责分工。统计报告制度应符合《通知》附件《远期结售汇业务和掉期业务统计要求》的相关规定。 3．风险敞口和头寸平盘管理制度。应包括头寸计算方式和风险敞口平盘机制，并符合国家外汇管理局结售汇头寸管理有关规定。 4．定价管理制度。应包括远期结售汇业务定价原理、定价公式以及报价方式；展期、择期以及违约交易的报价处理。 5．会计核算制度。应包括远期结售汇业务的科目设置；签约、履约、展期、违约与平盘时的会计核算。 二、备案申请的受理 （一）各类银行须按照《通知》规定的程序提交备案材料。正式受理备案申请之前，国家外汇管理局及其分支局（简称外汇局）应首先确定备案材料的完整性。备案材料不齐全或者不符合法定形式的，应根据《行政许可法》的有关规定尽快告知银行需要补正的全部内容。备案材料齐全、符合法定形式，或者银行按照要求已提交全部补正申请材料的，方可受理备案申请。 （二）外国商业银行在中国境内两家以上分行拟办理远期结售汇业务，并由其在中国境内分行的主报告行履行备案手续的，各分行均应符合结售汇业务资格、经营合规性，以及前述对备案材料的相关要求。 （三）银行分支机构办理远期结售汇业务，可在其法人（外国商业银行分行视同为法人）取得该业务资格后，持备案报告和法人书面授权文件向所在地外汇局备案。为提高备案效率，银行分支机构统一由其所在地的管辖行履行备案手续。 （四）城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行及外资银行提出备案申请后，国家外汇管理局分局（含外汇管理部，以下简称外汇分局）应自受理符合规定条件的备案材料之日起5个工作日内，将备案材料和初审意见上报国家外汇管理局。 三、远期结售汇业务备案通知书的下达 （一）对于政策性银行、全国性商业银行的备案申请，由国家外汇管理局直接向银行下达远期结售汇业务备案通知书。 （二）对于城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行及外资银行的备案申请，外汇分局初审后上报国家外汇管理局。由国家外汇管理局通过外汇分局向银行下达远期结售汇业务备案通知书。 （三）银行分支机构所在地外汇局按照《通知》的规定对银行分支机构的结售汇业务资格和经营合规性进行确认后，向其下达备案通知书。银行分支机构通过管辖行履行备案手续的，应在备案通知书中列明所有申请分支机构的名称。 （四）外汇局下达备案通知书时应抄送所在地银行业监督管理部门。 四、人民币与外币掉期业务的备案 （一）已获准办理远期结售汇业务6个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。对于银行开办人民币与外币掉期业务的备案申请，参照远期结售汇业务备案材料的相关要求，凡与远期结售汇业务备案材料一致的可不重复报送，但应注明与远期结售汇业务相同。 已获准办理远期结售汇业务的银行分支机构，可在其法人（外国商业银行分行视同为法人）取得人民币与外币掉期业务资格后，持备案报告和法人书面授权文件向所在地外汇局备案。 （二）外汇局在审核各项材料的基础上，按照与远期结售汇业务备案相同的程序向银行下达人民币与外币掉期业务备案通知书。 五、其他问题 远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务报表由各银行总行负责向国家外汇管理局报送。外国商业银行分行由其主报告行将中国境内办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务的各分行统计数据汇总后，报送国家外汇管理局。 附：1、国家外汇管理局远期结售汇业务备案通知书（略） 2、国家外汇管理局人民币与外币掉期业务备案通知书（略） 3、远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案通知书的说明 附3： 远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案通知书的说明 一、远期结售汇业务备案通知书印制格式 备案通知书按照以下规定的格式印制： （一）页边距：上、下为2.54厘米，左右为3.17厘米 （二）方向：纵向 （三）纸张：A4 （四）字体和字号 1．标题“国家外汇管理局远期结售汇业务备案通知书”为黑体二号并加粗。 2．次标题“编号：”为宋体小三。 3．表中文字为宋体三号。 （五）位置 1．标题“国家外汇管理局远期结售汇业务备案通知书”和次标题“编号：”居中。 2．表中“申请备案银行”和“备案审核意见”居中。 （六）其他：备案通知书的全部内容不得手工填写。 二、远期结售汇业务备案通知书填写说明 （一）编号规则 备案通知书的编号执行分级和顺序两项规则。 1．根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发［2005］201号）规定的备案管理程序，银行法人由国家外汇管理局统一编号，银行分支机构由国家外汇管理局各分支局统一编号。 2．银行法人的编号设置三位阿拉伯数字，从001至999按照各银行的备案时间顺序排列，一份备案通知书一个编号。 银行分支机构的编号设置十三位阿拉伯数字，前六位为银行分支机构所在地的行政区划代码，中间四位为金融机构标识码，后三位从001至999按照各银行的备案时间顺序排列，一份备案通知书一个编号。 （二）“申请备案银行”栏 填写申请备案远期结售汇业务的银行法人名称或者其分支机构名称。其中： 1．对于外国商业银行在中国境内的多家分行由其主报告行履行备案，应在本栏中填写全部分行的名称，并在主报告行后注明“（主报告行）”。 2．对于同一银行的多家分支机构申请备案，可在本栏中填写“××银行×家分支机构（名单附后）”，同时在另一页列出该银行各家分支机构名称。 （三）“备案审核意见”栏 1．对同意备案的，填写： “予以备案，自备案通知书下达之日起可以开办对客户远期结售汇业务。 你行办理对客户远期结售汇业务，应遵照《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发［2005］201号）等有关规定执行。 目前远期结售汇业务的范围限于银发［2005］201号文中规定的经常项目交易和第1-5类资本与金融项目交易。” 2．对不同意备案的，填写： “不予以备案。 理由：……。” （四）其他 国家外汇管理局分支局的名称使用全称，并加盖公章。 三、人民币与外币掉期业务备案通知书的印制格式、填写说明与远期结售汇业务相同。 2005-10-12/safe/2005/1012/5687.html
-
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行： 为适应国际收支统计申报工作的变化,国家外汇管理局修改了《国际收支统计申报办法实施细则》,经国家外汇管理局局务会讨论通过,现发给你们。请各分局转发辖内的外资银行，各中资外汇指定银行转发其分支机构，并遵照执行。 附件：《国际收支统计申报办法实施细则》 国际收支统计申报办法实施细则 第一条根据《国际收支统计申报办法》，制定本细则。 第二条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）是负责国际收支统计的管理部门。交易主体应当按照规定向外汇局申报其以各种支付方式（包括本外币电子支付手段和现钞等）进行的对外交易和相应的收支情况。 第三条中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。解付行应当按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 中国居民未在申报期内按操作规程进行申报的，之后其在外汇局规定的一段时间内从境外收入的款项，应当在完成国际收支统计申报之后，解付行方可为其办理解付手续。 非中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，由境内金融机构按照有关操作规程进行国际收支统计申报并通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 第四条中国居民通过境内金融机构向境外支付款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。付款行在受理其申报后，方可为其办理对外付款手续，并按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 非中国居民通过境内金融机构向境外支付款项的，由境内金融机构按照有关操作规程进行国际收支统计申报并通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 第五条收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由邮政机构等按照有关规定进行国际收支统计申报。 第六条中国境内办理外币兑换人民币以及人民币兑换外币业务的兑换机构应当填写汇兑业务统计申报表，并按照规定向外汇局申报其办理的汇兑业务情况。 第七条中国境内外商投资企业以及对境外直接投资的企业，应当填写直接投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其直接投资者与直接投资企业间的所有者权益、债权债务状况以及分红派息等情况。 各有关管理部门应向外汇局提供企业涉外资产划拨、收购、兼并、重组、处置的相关信息。 第八条涉外证券投资，应当按照以下规定进行申报： （一）通过中国境内证券交易所进行涉外证券交易，由境内证券登记机构或证券交易所填写证券投资统计申报表，并按照规定向外汇局申报该交易以及相应的收支和分红派息情况。 （二）中国境内不通过境内证券交易所进行涉外证券交易的（包括自营和代理），由境内证券交易商或境内投资者填写证券投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其交易以及相应的收支和分红派息情况。 （三）中国境内机构在境外发行证券的，应当填写证券投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其境外证券发行以及相应的收支和分红派息等情况。 第九条涉外期货、期权等交易，应当按照以下规定进行申报： （一）通过中国境内期货、期权等交易所（交易中心）进行的涉外期货、期权等交易，由境内期货、期权等交易所（交易中心）填写期货、期权交易申报表，并按照规定向外汇局申报该交易以及相应的收支情况。 （二）中国境内不通过境内交易所（交易中心）进行涉外期货、期权等交易的,由境内交易商或境内投资者填写期货、期权交易申报表，并按照规定直接向外汇局申报其交易以及相应的收支情况。 第十条中国境内的金融机构应当填写金融机构对境外资产负债及损益申报表，按照规定直接向外汇局申报其对外资产负债状况及损益情况。 第十一条在境外开立账户的中国非金融机构应当填写境外账户收支申报表，按照规定向外汇局申报其境外账户的余额及其变动情况，并向外汇局提供相应的银行对账单。 第十二条从事国际收支统计申报业务的人员，应当经过国际收支统计申报业务培训并达到相应的要求。 第十三条外汇分支局应当按照要求通过计算机系统逐级向上一级外汇局传送国际收支统计申报信息。 第十四条经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，按照《金融违法行为处罚办法》第二十五条的规定给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。 第十五条其他违反《国际收支统计申报办法》及本细则的，由外汇局视情节轻重对其单处或并处以警告、罚款处罚： （一）逾期未履行申报或申报信息传送义务的； （二）造成国际收支统计申报信息遗失的； （三）误报、谎报、瞒报国际收支交易的； （四）阻挠、妨碍或破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的。 本条上款（一）（二）（三）中的罚款金额为所涉及的单笔国际收支交易金额的1－5％，但最高不超过3万元人民币。本条上款（四）中的罚款金额由外汇局根据违法情节轻重确定，但最高不超过3万元人民币。 第十六条外汇局对国际收支统计申报行为进行调查、检查和审核时，应当按照《国家外汇管理局国际收支统计申报核查处罚规程》的规定办理,有关机构和人员应当为之提供便利。 第十七条对外汇局违反保密规定，泄漏国际收支统计具体申报信息的，有关单位和个人可提请责任者所在外汇局或者上一级外汇局进行处理。 第十八条本细则由国家外汇管理局负责解释。 第十九条本细则自 2003 年 3 月 1 日起施行。 1995 年 11 月 23 日国家外汇管理局发布的《国际收支统计申报办法实施细则》废止。 2003-02-21/safe/2003/0221/5648.html