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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为满足境内居民个人和机构对外金融投资和资产管理的合理需求，规范基金管理公司境外证券投资的外汇管理，根据中国人民银行2006年第5号公告精神，现就有关问题通知如下： 一、基金管理公司办理境外证券投资业务，应事先经所在地国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）核准取得经营外汇业务的资格，并取得境外证券投资的额度。基金管理公司也可以在申请境外证券投资额度的同时申请经营外汇业务资格。 二、基金管理公司可申请从事下列部分或全部外汇业务： （一）外汇资产管理； （二）外汇资本金投资； （三）外汇同业拆借； （四）资信调查、咨询服务； （五）国家外汇管理局批准的其他业务。 基金管理公司从事外汇资产管理业务和外汇资本金投资业务，应符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定。 三、基金管理公司申请经营外汇业务资格，应持以下文件向所在地外汇局申请： （一）书面申请，内容包括：公司基本情况、内部组织结构、公司外汇业务高级管理人员的简历及相关资格证明、经营外汇业务的可行性分析以及经营条件的情况说明等； （二）中国证监会颁发的《基金管理公司法人许可证》正本复印件； （三）公司外汇业务内控管理制度、风险防范措施； （四）经会计师事务所审计的上一年度公司财务报表。成立时间不足一年的公司须提交由会计师事务所出具的验资报告； （五）外汇局规定的其他材料。 所在地外汇局应自收到完整的申请材料之日起20个工作日内，根据《基金管理公司外汇业务市场准入审核操作规程》（见附件1）提出初审意见，按程序报达国家外汇管理局。国家外汇管理局应在收到完整申请材料之日起20个工作日内作出批准或不批准的决定。决定批准的，颁发《证券业务外汇经营许可证》。 四、基金管理公司申请境外证券投资额度，应持以下文件向所在地外汇局申请： （一）申请书，内容包括：申请人的基本情况、拟申请投资额度、拟设立基金种类（开放式、封闭式）、拟发行基金份额、资金来源以及投资计划，并附拟与投资者签订的书面协议范本； （二）《证券业务外汇经营许可证》或本通知第三条规定的申请材料； （三）中国证监会同意其进行境外证券投资业务的文件或相关证明材料； （四）经会计师事务所审计的上一年度公司财务报表； （五）外汇局规定的其他材料。 所在地外汇局应自收到完整的申请材料之日起20个工作日内，根据《基金管理公司境外证券投资外汇业务操作规程》（见附件2）提出初审意见，按程序报达国家外汇管理局。国家外汇管理局应在收到完整申请材料之日起20个工作日内作出批准或不批准的决定，批准时明确投资额度和基金份额。 五、基金管理公司应持外汇局相关批准文件在外汇指定银行开立自有外汇资金账户，用于存放公司外汇资本金和外汇收入。基金管理公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。 基金管理公司自有外汇资金账户的收入范围是：汇入的外汇资本金，外汇业务经营所得以及经外汇局批准的其他外汇收入；支出范围是：结汇，经常项目支出以及经外汇局批准的资本项目支出。 六、基金管理公司应持外汇局关于投资额度的批准文件在外汇指定银行开立境外证券投资外汇账户，用于存放募集资金以及申购、赎回、分红等外汇资金。基金管理公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。 基金管理公司境外证券投资外汇账户的收入范围是：募集境内居民个人或机构的资金，从境内托管账户划入的资金，境内居民个人或机构申购基金汇入的资金以及经外汇局批准的其他外汇收入；支出范围是：划往境内托管账户的资金，支付投资者分红款和赎回款的资金，以及经外汇局批准的其他外汇支出。 七、基金管理公司取得外汇局批准的投资额度后，应与境内托管人签订托管协议，开立境内托管账户，托管其用于境外证券投资的全部资产。境内托管人应符合中国银行业监督管理委员会规定的条件。 基金管理公司应在开户后5个工作日内，将账户开立情况及托管协议向所在地外汇局报备。 境内托管账户的收入范围是：从基金管理公司境外证券投资外汇账户划入的资金，从境外结算账户划入的资金以及经外汇局批准的其他收入；支出范围是：划往境外结算账户的资金，划往基金管理公司境外证券投资外汇账户的资金，支付投资者分红款和赎回款的资金，支付托管费、管理费、各类手续费以及外汇局批准的其他支出。 八、境内托管人应当在境外托管代理人处为基金管理公司开立境外结算账户，用于与境外证券登记结算等机构之间的资金结算业务。境内托管人应在开户后5个工作日内，将账户开立情况向国家外汇管理局报备。 境外结算账户的收入范围是：从境内托管账户划入的资金，出售各类境外金融资产所得资金，分红派息、利息收入以及经外汇局批准的其他收入；支出范围是：划往境内托管账户的资金，购买各类境外金融资产的资金，支付相关费用以及经外汇局批准的其他支出。 九、基金管理公司可通过境内托管账户汇出、汇入开放式基金申购、赎回的差额。基金管理公司的累计净汇出额不得超过按外汇局批准的投资份额计算出的投资规模。 十、境内居民个人和机构认购、申购基金，应凭其与基金管理公司签订的书面协议通过银行办理。个人认购或申购基金的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于境内银行的外汇存款。境内机构不得以债务性外汇资金认购或申购基金。 十一、境内居民个人和机构从基金赎回和基金分红所得的外汇资金，由银行凭基金管理公司的付款指令办理相关划转手续。个人因基金赎回和基金分红所得的外汇资金，由银行划至其外汇存款账户。个人不得从境外证券投资外汇账户直接提取现钞或结汇。境内机构因基金赎回或基金分红所得的外汇资金，由银行划回其原外汇账户。 十二、境内托管人应按照规定格式（见附表1、2、3）在每月结束后7个工作日内向国家外汇管理局报送数据，并按相关规定进行国际收支申报。 十三、基金管理公司所在地外汇局应按月汇总辖内基金管理公司自有外汇资金账户、境外证券投资外汇账户、境内托管账户的开立与撤销情况，并报送国家外汇管理局。 十四、基金管理公司和银行违反本通知规定的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外汇管理法规予以处罚。对违规情节严重的境内托管人，外汇局可责成基金管理公司更换境内托管人。对违规情节严重的基金管理公司，外汇局可取消其投资额度或吊销其《证券业务外汇经营许可证》。 十五、本通知自发布之日起执行。各分局、外汇管理部接文后，应及时将本通知转发至辖内中心支局，将本文及附表转发至辖内基金管理公司和外汇指定银行。执行中如遇问题，应及时向国家外汇管理局反映。 附件：1、基金管理公司外汇业务市场准入审核操作规程（略） 2、基金管理公司境外证券投资外汇业务操作规程（略） 附表：1、合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一） 2、合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二） 3、合格境内机构投资者资金汇出入明细表 附表1： 合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一） 年 月 QDII名称： 境内托管人名称： 境外托管代理人名称： 单位：美元 月初数 本月发生数 月末数 投资情况 银行存款 货币市场工具 债券 股票 基金 衍生产品 其他投资 合计 境内托管账户情况 银行存款 活期存款 定期存款 合计 收入情况 境外证券投资外汇账户划入 境外结算账户划入 利息收入 其他收入 合计 支出情况 划往境外证券投资外汇账户 划往境外结算账户 支付赎回款 基金分红 托管费 管理费 各类手续费 其他支出 合计 备注 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明： 1、非美元资产的美元金额按当月《各种货币兑美元折算率表》折算成美元后填列。 2、除银行存款外，投资情况项下以每月最后一个交易日收盘价或最后成交价计值。 3、月初数为历年至本月初累计数，“投资情况”栏和“境内托管账户”栏中“银行存款”部分除外。 4、“银行存款”仅填余额，不包括应计利息。 5、基金赎回款和分红款通过基金管理公司的境外证券投资外汇账户支付的，支出情况应计入“划往境外证券投资外汇账户”，通过其他代销机构账户支付的，分别计入“支付赎回款”和“基金分红”。 附表2： 合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二） 年 月 QDII名称： 境内托管人名称： 境外托管人名称 ： 单位：美元 成 本 市 值 资 产 其中： 银行存款 货币市场工具 债券 公司股票 基金 衍生产品 其他投资 预付投资款 应收投资款 应收股利 应收利息 其他应收款 负 债 其中： 应付投资款 应付托管费 应付佣金 应付管理费 应纳税款 其他应付款 净 资 产 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明： 1、非美元资产的美元金额按当月《各种货币兑美元折算率表》折算成美元后填列。 2、货币市场工具、公司股票、债券、基金、衍生产品、其他投资和预付投资款应分别填列成本和市值，其他应付费用按实际金额填列市值。 3、成本以移动平均法计算。 4、市值以每月最后一个交易日收盘价或最后成交价计算。 附表3： 合格境内机构投资者资金汇出入明细表 年 月 QDII 名称： 批准额度： 境内托管人名称： 境外托管代理人名称： 汇出入日期 资金汇出 资金汇入 净汇出金额 （美元） 备注 汇出币种/金额 美元 汇入币种/金额 美元 合计 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明： 1、本表格按照资金汇出入情况逐笔填报。 2、非美元货币汇出入的，美元金额按当月《各种货币兑美元折算率表》折算成美元后填列。 3、净汇出金额＝汇出资金额－汇入资金额 4、“备注”栏中应相应列明汇出入资金的原因，如首次汇出额度、申购/赎回或分红派息等。 2006-08-30/safe/2006/0830/5569.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行总行： 为适应国有企业境外商品期货套期保值业务发展的需要，进一步规范商品期货套期保值项下外汇管理，根据《国有企业境外期货套期保值业务管理办法》(以下简称《办法》)的有关规定，现将《国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）》（以下简称《操作规程》）中的有关问题修改补充如下： 一、关于风险敞口的确认及其管理 凡取得中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）颁发的境外商品期货套期保值业务许可证，并已经证监会核定当年度风险敞口的企业（以下简称企业），需要申请办理当年度风险敞口确认手续的，需持以下材料，到国家外汇管理局所在地分局或外汇管理部（以下简称所在地外汇局）申请办理风险敞口确认手续： （一）证监会为该持证企业核定当年度风险敞口的通知函。 （二）持证企业申请确认当年度风险敞口的书面报告。包括申请金额、本企业期货套期保值业务项下进出口业务开展情况，期货套期保值业务准备及开展现状和年内计划。如非首次申请，还需提交上年度风险敞口使用情况。 （三）截至上年末、申请日上月末境内外期货外汇专用账户余额对账单。 所在地外汇局应在收到企业齐备的申请材料后的7个工作日内报告国家外汇管理局，由国家外汇管理局对企业的风险敞口予以确认。企业在收到确认函的1个月内，向所在地外汇局申请办理备案登记（变更）、核准开立境内外期货专用账户手续。 根据《办法》规定，企业当年度累计汇出期货项下的保证金额、期货赔付金额与其境外期货专用账户上年底保留的余额之和不得超过当年确认的风险敞口额。企业需向境内开户银行提供其境外期货专用账户上年底保留余额对账单。境内开户银行须严格掌握企业可汇出资金额，并做好台账登记工作。 企业在经国家外汇管理局确认的风险敞口内可按需购汇，作为境外期货套期保值项下资金。 二、关于境内期货专用账户和境外期货专用账户的管理 如企业注册地与所在地外汇局不在同一城市，境内期货专用账户可开立在企业注册地的外汇指定银行，其日常外汇管理工作也由注册地外汇管理分支机构负责。除本通知第四条第二款规定汇出初始保证金的核准件外，其他所有需以书面形式出具的意见、批复等，由企业注册地外汇中心支局初审后转报分局按规定办理。 鉴于证监会已调整了对企业选择境外经纪机构的管理方式，所在地外汇局核准企业开立境外期货专用账户审核的材料调整为：证监会关于企业就其选定的境外期货经纪公司已向证监会备案的书面通知。 三、允许企业保留一定金额的备用金 根据业务需要，所在地外汇局可为企业的境内、境外期货专用账户核定一定比例的外汇备用金，保留在境内外专用账户内周转使用，其中境外专户可保留的备用金是指按期货经纪机构要求，持证企业持仓所必须保留的保证金之外的备用资金。境内外专用账户同一时点可保留外汇备用金的上限之和不得超过当年度外汇风险敞口额的30%。该项资金只能专款专用，不得挪用。 四、关于初始保证金的汇出管理 企业需向境外汇出商品期货项下初始保证金的，可持申请书、企业和已经所在地外汇局核准开立境外专用账户的境外期货经纪公司（或机构）签订的书面开户协议，经所在地外汇局核准，凭核准件到开户行办理初始保证金汇出手续。年度内累计汇出初始保证金额不得超过当年度外汇风险敞口额的20%。特殊情况确需超过20%的，应经所在地外汇局初审，报国家外汇管理局批准。 如企业在注册地银行开立境内期货专用账户的，由注册地外汇中心支局按上述规定为企业核准汇出初始保证金。 初始保证金汇出后的1个月内，企业须将加盖企业公章的收款经纪公司的收款凭证（原件、复印件、传真件、电子邮件均可）反馈所在地外汇局。 五、关于信息反馈及其数据统计 企业和开户银行须于每月前10个工作日内向所在地外汇局分别报送上月的《境外期货套期保值外汇资金存量月报表》（见附表一 企业填报），并附盖有该企业公章的上期末境外期货经纪机构的现金头寸报表（余额对账单）; 《境外期货套期保值外汇资金流量月报表》（附表二 银行填报）。 企业和银行如无正当理由逾期不反馈上述四、五条规定的数据和信息，由所在地外汇局责令其限期改正；逾期不改正的，根据《国务院关于贯彻实施<中华人民共和国行政处罚法>的通知》（国发［1996］13号）精神，由所在地外汇局视情节予以1-3万元的罚款。 根据《操作规程》第五条的规定，所在地外汇局应于每季后20个工作日内以软盘和书面形式向国家外汇管理局报送属地本季《境外期货套期保值外汇资金情况季报表》（附表三）。 六、本通知自发布之日起施行。在此之前发生的业务，均照此规定在公布之日起1个月内补办申请境外期货专用账户外汇备用金限额等相关手续。如其他规定与本通知规定相抵触的，以本通知为准。本通知未尽事宜，以《操作规程》和《国家外汇管理局关于调整〈国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）〉中关于开立境内外汇账户问题的通知》为准。特殊情况需逐级报国家外汇管理局审批。 附件1: 境外期货套期保值外汇资金存量月报表（企业填报) 附件2: 境外期货套期保值外汇资金流量月报表（银行填报） 附件3: 境外期货套期保值外汇资金情况季报表（分局、管理部填报） 2005-05-17/safe/2005/0517/5566.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 为规范境内基金管理公司和证券公司（以下简称“证券经营机构”）境外证券投资外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，现就有关问题通知如下： 一、国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）负责对证券经营机构境外证券投资额度（以下简称“投资额度”）、外汇账户及汇兑实施监督、管理和检查。 二、具备经营外汇业务资格的证券经营机构开展境外证券投资业务，应向国家外汇管理局申请投资额度。 三、证券经营机构申请投资额度，应向国家外汇管理局提交以下材料： （一）书面申请，包括：申请人的基本情况，境外证券投资计划及拟申请投资额度，境外证券投资业务高级管理人员情况、内控制度、风险管理措施及相关准备情况等，并提交《境内机构境外证券投资基本情况表》（附表一）； （二）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）有关合格境内机构投资者资格的批准文件； （三）国家外汇管理局要求的其他材料。 申请增加投资额度的，除需提供上述材料外，还需提供已获批投资额度使用情况说明。 四、国家外汇管理局对投资额度实行余额管理，证券经营机构境外证券投资净汇出额不得超过经批准的投资额度。 证券经营机构可根据投资需要，在投资额度内投资于中国证监会许可的相关境外证券投资产品（以下简称“产品”）。 已取得投资额度的证券经营机构，如两年内未能有效使用投资额度，国家外汇管理局有权对其投资额度进行调减。 证券经营机构不得以任何形式转让或转卖投资额度给其他机构使用。 五、证券经营机构可募集境内投资者的外汇资金，也可募集境内投资者的人民币资金购汇进行境外证券投资。 境内投资者不得以外币现钞形式投资证券经营机构发行的相关产品。 六、境内托管人应凭国家外汇管理局投资额度批准文件为证券经营机构的相关产品开立境内托管账户。其中，以外汇形式募集的，需开立境内外汇托管账户；以人民币形式募集的，需开立境内人民币托管账户和境内外汇托管账户。 境内托管人应为每只产品分别开立境内托管账户。同一产品下不同币种的外汇托管账户，视同为一个账户。 境内托管人应在境内外汇托管账户开立后五个工作日内，将账户开立情况和托管协议向托管人所在地外汇局报备。 境内托管人应在境外托管人处为证券经营机构的相关产品开立境外托管账户。 境内外汇托管账户和境外托管账户的收支范围见附表二。 七、证券经营机构募集境内投资者外汇资金进行境外证券投资的，应根据相关规定，为产品开立募集资金专用外汇账户和外汇清算账户。 证券经营机构需通过直销和代销方式募集境内投资者外汇资金的，还应开立产品的直销和代销外汇账户。 上述各账户由证券经营机构持国家外汇管理局投资额度批准文件根据相关规定开立，各账户收支范围见附表二。 八、境内投资者以自有外汇进行投资的，本金和收益汇回后，不得直接提取现钞或结汇，应由境内外汇托管账户经外汇清算账户、直销和代销外汇账户划至境内个人投资者本人外汇账户或境内机构投资者的原外汇账户。 境内投资者以人民币资金进行投资的，本金和收益汇回后，应由证券经营机构持国家外汇管理局投资额度批准文件经境内外汇托管账户代为结汇后支付。 九、证券经营机构应于每只产品成立后七个工作日内，向国家外汇管理局报送产品的实际募集规模和资金来源等情况（格式见附表三）。 证券经营机构应于每月结束后七个工作日内，向国家外汇管理局报送本机构境外证券投资的相关汇总数据（格式见附表四）。 境内托管人应在每月结束后七个工作日内向国家外汇管理局报送所托管证券经营机构的境外证券投资相关数据（格式见附表五、附表六）。 十、证券经营机构和境内托管人应按国际收支统计申报相关规定履行国际收支申报义务。 十一、证券经营机构和境内托管人违反本通知规定的，外汇局将按照《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外汇管理规定予以处罚。对违规情节严重的境内托管人，外汇局可责成证券经营机构更换境内托管人。对违规情节严重的证券经营机构，外汇局可取消其投资额度。 十二、本通知自发布之日起执行。《国家外汇管理局关于基金管理公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知》（汇发［2006］46号）同时废止。 请你分局（外汇管理部）及时将本通知转发辖内基金管理公司、证券公司和外汇指定银行。 附表 一、境内机构境外证券投资基本情况表 二、基金管理公司、证券公司境外证券投资相关账户收支范围 三、证券经营机构境外证券投资产品募集备案表 四、合格境内机构投资者境外证券投资额度使用情况月报表 五、合格境内机构投资者境外证券投资月报表 六、合格境内机构投资者境外证券投资资金汇出入明细表 二ＯＯ九年九月二十九日 附件1: 附表一 附件2: 附表二 附件3: 附表三 附件4: 附表四 附件5: 附表五 附件6: 附表六 2009-10-10/safe/2009/1010/5571.html
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2023-05-22http://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202305/content_6875312.htm
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2023-05-23http://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202305/content_6875490.htm
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2023-05-22http://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202305/content_6874947.htm
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2023-05-24http://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202305/content_6875819.htm