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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；国家开发银行、中国进出口银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国投资银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、招商银行、上海浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行，福建兴业银行、海南发展银行、民生银行： 为进一步规范已开办离岸业务的金融机构的经营行为，使《离岸银行业务管理办法》更具有操作性，国家外汇管理局制定了《离岸银行业务管理办法实施细则》。现印发给你们，请遵照执行。 附件：离岸银行业务管理办法实施细则 第一章 总则 第一条 为进一步规范银行经营离岸银行业务，为开办离岸银行业务的银行提供更为详实的业务指引，根据《离岸银行业务管理办法》（以下简称《办法》），特制定本细则。 第二条 本细则所称“离岸银行”是指经国家外汇管理局批准经营离岸银行业务的中资银行及其分支机构。 第二章 离岸银行业务的申请 第三条 《办法》第九条（三）所指具有相应素质的外汇从业人员是指经外汇局考核并取得离岸银行业务从业人员资格证书的人员，人数应当不少于5名。 第四条 《办法》第九条（四）所指内部管理规章制度和风险控制制度必须包括： （一）与申请业务对应的各项业务内部管理规章制度及操作办法； （二）各项业务风险防范措施； （三）资金管理制度； （四）会计核算制度； （五）内部报告制度。 第五条 《办法》第九条（五）所指适合开展离岸银行业务的场所和设施必须包括： （一）离岸业务部具有独立的营业场所； （二）离岸业务部须配置齐全的电脑和通讯设施。 第六条 《办法》第十条（一）经营离岸银行业务申请书必须包括以下内容： （一）申办离岸银行业务的主要理由； （二）申办离岸银行业务的范围； （三）离岸银行业务的筹备情况，如人员、设备、场所准备情况等。 第七条 《办法》第十条（二）经营离岸银行业务的可行性报告必须包括以下主要内容： （一）经营离岸银行业务的必要性和可行性； （二）当地经济发展状况及开办离岸银行业务的业务量预测。 第八条 《办法》第十条（五）所指外币合并表应当以美元表示，人民币和外币合并表应当以人民币表示。折算汇率为： （一）外币对外币按制表前一营业日香港金融市场收盘价； （二）人民币对外币按制表前一营业日中国外汇交易中心收盘价。 第九条 《办法》第十条所指验收报告应当保证申办银行各项筹备工作符合《办法》及本细则规定的各项要求并填报验收报告表。 第十条 经批准经营离岸银行业务的银行的分支机构不得代办离岸银行业务。 第十一条 外汇担保是指离岸银行以本行名义为非居民提供的对非居民的担保。离岸银行经营外汇担保业务应当遵守《境内机构对外担保管理办法》及其实施细则的规定。 第十二条 《办法》第十八条所指面谈制度的面谈对象是指离岸业务部的主要负责人及分管离岸银行业务的行长或副行长；其面谈内容主要包括： （一）对金融、外汇管理政策法规的掌握程度； （二）对当地离岸市场发展的认识； （三）本行离岸银行业务经营方针及内控制度； （四）离岸业务部机构设置及筹备情况； （五）国家外汇管理局要求的其它内容。 第三章 离岸银行业务管理 第十三条 离岸银行业务实行独立核算，其帐务处理采取借贷记帐法和外汇分帐制，应分币种单独填制会计凭证，设置单独帐簿，并编制单独的财务报表和统计报表。 第十四条 离岸银行对离岸银行业务风险按以下比例进行单独监测： （一）离岸流动资产与流动负债比例不低于60％ ； （二）离岸流动资产与离岸总资产比例不低于30％； （三）对单个客户的离岸贷款和担保（按担保余额的50％折算）之和不得超过该行自有外汇资金的30％； （四）离岸外币有价证券（蓝筹证券和政府债券除外）占款不得超过该行离岸总资产的20％。 第十五条 离岸银行离岸头寸与在岸头寸相互抵补量不得超过上年离岸总资产月平均余额的10％。 离岸头寸与在岸头寸抵补后的外汇净流入不得超过国家外汇管理局当年核定的银行短期外债指标。 第十六条 离岸银行发行大额可转让存款证的余额不得超过上年离岸负债月平均余额的40％。 第十七条 境内机构向离岸银行申请离岸贷款，视同国际商业贷款，按照《境内机构借用国际商业贷款管理办法》管理。 第十八条 境内机构作为担保人，为非居民向离岸银行提供担保，必须遵守《境内机构对外担保管理办法》及其实施细则的规定。 第十九条 离岸银行依法处理境内抵押物所得人民币需要兑换成外汇的必须逐笔报当地外汇局审批。 第二十条 离岸银行发行大额可转让存款证，须符合以下条件： （一）银行遵守国家金融法规，近三年无重大违法违规行为； （二）开办离岸银行业务一年以上，经营状况良好； （三）离岸银行业务总资产规模在1亿美元以上； （四）国家外汇管理局规定的其它条件。 第二十条 离岸银行发行大额可转让存款证应当由其总行向国家外汇管理局提交书面申请材料，申清材料应当包括以下内容： （一）申请书，说明所筹资金用途、发行方案、还款计划等； （二）市场分析及可行性报告； （三）离岸银行业务经营状况分析报告； （四）国家外汇管理局要求的其它文件。 第二十二条 客户开立离岸帐户时必须向离岸银行提供有效文件。 （一）非居民法人客户开立离岸帐户时必须提供下列文件： 1．商业登记证影印本或社团登记证明文件； 2．主要经营人员身份证或护照影印本； 3．机构组织大纲及章程影印本； 4．开户委托书； 5．印鉴卡。 （二）非居民自然人开户时，应提供能证明其为非居民身份的有效法律文件。 离岸银行应当核实非居民提供的开户资料，并复印留底。 第二十三条 经营境内外销楼宇的境内发展商经当地外汇局批准可以在离岸业务部开立专用帐户，业务结束，取消帐户。 第二十四条 离岸银行应当定期向当地外汇局报送离岸银行业务财务报表和统计报表及业务状况分析报告，并保证所报资料的真实性和完整性。 报表种类包括： 1．财务报表：《离岸银行业务资产负债表》（月报）、《离岸银行业务损益表》（季报）； 2. 统计报表：《离岸贷款业务统计表》（月报）、《离岸结算业务统计表》（月报）、《离岸不良贷款统计表》（月报）、《离岸大额贷款统计表》（月报）、《离岸担保统计表》（月报）、《离岸同业拆借统计表》（月报）。 第二十五条 离岸银行发生《办法》第二十九条规定情况的，当地外汇局须对其实行特别监控，督促其及时纠正，并视情节轻重及时通报国家外汇管理局及其总行。 第二十六条 当地外汇管理局根据《离岸银行业务管理办法》及本细则每年对离岸银行经营离岸银行业务的情况进行检查和考评。 第四章 附则 第二十七条 离岸银行可依照本细则制定本行离岸业务管理办法，并报所辖 外汇局及国家外汇管理局备案。 第二十八条 本细则由国家外汇管理局负责解释。 第二十九条 本细则自1998年5月13日起施行。 1998-05-13/safe/1998/0513/21948.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，全国性中资银行： 为进一步规范通过银行进行国际收支统计申报业务，完善国际收支统计申报制度，便于国家外汇管理局各分支局、境内银行以及申报主体更准确地理解申报的具体要求，国家外汇管理局修订形成《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》（以下简称《指引》，见附件1），主要修订内容如下（修订说明见附件2）。 一、新增的主要内容 （一）新增关于跨境线下扫码涉外收付的申报要求，并由此调整了第三方支付机构集中收付款的还原申报要求。 （二）新增关于深港通、债券通、境外机构投资者投资银行间债券市场、内地与香港基金互认、熊猫债以及存托凭证等证券投资渠道的申报要求。 （三）新增资金池业务涉外收付款的申报要求。 （四）新增兑换特许机构相关业务的申报要求。 （五）新增关于银行卡跨境清算业务和网络支付跨境清算业务的申报要求。 （六）新增境内上市公司外籍员工参与股权激励计划的申报要求。 （七）新增特定品种期货涉外交易的申报要求。 二、调整的主要内容 （一）适当调整通过银行进行国际收支统计申报范围。 （二）放松对涉外收付凭证的打印和印制要求。 （三）简化QFII项下本金的申报要求。 （四）调整境内企业内保外贷履约的申报要求。 （五）调整跨境电商贸易的申报要求。 （六）调整边民互市货物贸易的申报要求。 （七）合并退款和错汇款的申报要求。 三、进一步明确的主要内容 （一）明确认定居民个人和非居民个人身份的证件顺序。 （二）明确单位基本情况表信息的填报要求。 （三）明确海关特殊监管区域、自贸区等特殊区域中申报主体居民身份的认定标准。 （四）明确涉外收支中现汇金额、结/购汇金额及其他金额的含义。 （五）根据《涉外收支交易分类与代码（2014版）》对易混淆的交易项目予以明确。 （六）明确集中或轧差结算为零的申报方法。 （七）明确一年以上历史数据的修改方法。 本通知自2019年10月1日起施行，其中，有关居民机构与境内非居民个人之间人民币收付款申报的规定自2020年4月1日起施行。《国家外汇管理局关于印发〈通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016年版）〉的通知》（汇发〔2016〕4号）同时废止。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部应在收到本通知后，及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行以及农村合作金融机构，各全国性中资银行应及时转发所辖分支机构，并遵照执行。 特此通知。 附件：1.通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版） 2.《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》修订说明 国家外汇管理局 2019年9月3日 2019-09-17/safe/2019/0917/21863.html
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各全国性银行： 为进一步简政放权，丰富市场参与主体，促进外汇市场发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，现就调整境内金融机构进入银行间外汇市场有关管理政策通知如下： 一、境内金融机构经国家外汇管理局批准取得即期结售汇业务资格和相关金融监管部门批准取得衍生产品交易业务资格后，在满足银行间外汇市场相关业务技术规范条件下，可以成为银行间外汇市场会员，相应开展人民币对外汇即期和衍生产品交易，国家外汇管理局不实施银行间外汇市场事前入市资格许可。 金融机构应将本机构在银行间外汇市场进行人民币对外汇即期和衍生产品交易的内部操作规程和风险管理制度送中国外汇交易中心（以下简称交易中心）备案。 二、金融机构在银行间外汇市场开展人民币对外汇交易，应基于对冲代客和自身结售汇业务风险、在结售汇综合头寸限额内开展做市和自营交易、从事符合规定的自身套期保值等需要，并遵守银行间外汇市场交易、清算、信息等法规、规则及有关金融监管部门的规定。 三、经银行业监督管理部门批准设立的货币经纪公司（含分支机构），可以在银行间外汇市场开展人民币对外汇衍生产品交易、外汇对外汇交易、外汇拆借等外汇管理规定的外汇经纪业务，国家外汇管理局不实施事前资格许可。货币经纪公司开展外汇经纪业务，应遵守银行间外汇市场有关法规、规则。 四、交易中心和银行间市场清算所股份有限公司（以下简称上海清算所）应根据本通知要求，相应调整有关业务规则及系统，做好技术支持与服务工作。交易中心和上海清算所负责银行间人民币对外汇交易、清算的日常监控工作，发现异常交易、清算情况应及时向国家外汇管理局报告。 五、金融机构应遵守职业操守和市场惯例，促进外汇市场自律管理和规范发展。 六、本通知自2015年1月1日起实施。《国家外汇管理局关于中国银行在银行间外汇市场开展人民币与外币掉期交易有关问题的批复》（汇复[2006]61号）、《国家外汇管理局关于推出人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号）、《国家外汇管理局关于调整银行间外汇市场部分业务管理的通知》（汇发[2012]30号）、《国家外汇管理局关于调整人民币外汇衍生产品业务管理的通知》（汇发[2013]46号）同时废止，其他文件中涉及银行间外汇市场准入管理规定的有关事项以本通知为准。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应即转发辖内金融机构。 特此通知。 国家外汇管理局 2014年12月5日 2014-12-09/safe/2014/1209/21880.html
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2022-12-01http://www.gov.cn/xinwen/2022-11/30/content_5729644.htm
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2022-11-15http://www.gov.cn/xinwen/2022-11/14/content_5726934.htm
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2022-11-14http://www.gov.cn/premier/2022-11/12/content_5726315.htm
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2022-11-16http://www.gov.cn/xinwen/2022-11/15/content_5727095.htm